Ulgi podatkowe dla przedsiębiorców 2025

W 2025 roku przedsiębiorcy w Polsce mogą skorzystać z szeregu ulg podatkowych. Programy ulg podatkowych i preferencje fiskalne stały się realnym narzędziem rozwoju, a zasady ich zastosowania stały się nie tylko suchym zapisem w ustawie. Dzięki nim przedsiębiorcy mają szansę nie tylko obniżyć wysokość należnego podatku dochodowego, ale też zainwestować zaoszczędzone środki w innowacje, nowe technologie czy rozwój zespołu. Dla wielu małych i średnich przedsiębiorstw to nie tylko ulga — to impuls do działania. Jakie są najważniejsze ulgi dla przedsiębiorców w 2025 roku oraz jakie są warunki uzyskania ulg podatkowych dla firm? Odpowiedź znajdziesz w tym artykule

Ulga IP BOX

W dobie rosnącej roli nowoczesnych technologii i innowacyjnych rozwiązań, ulga IP Box staje się jednym z najciekawszych narzędzi podatkowych dostępnych dla małych i średnich przedsiębiorców. Pozwala ona na preferencyjne opodatkowanie dochodów pochodzących z kwalifikowanych praw własności intelektualnej – takich jak patenty, prawa autorskie do programów komputerowych czy wzory użytkowe – stawką w wysokości zaledwie 5%.

Z możliwości tej mogą skorzystać przedsiębiorcy prowadzący jednoosobowe działalności gospodarcze, którzy wybrali opodatkowanie na zasadach ogólnych (czyli według skali podatkowej) lub podatkiem liniowym. Wyłączone z tej ulgi są natomiast osoby rozliczające się ryczałtem. Co istotne, samo prowadzenie działalności w branży IT nie wystarcza – konieczne jest faktyczne tworzenie kwalifikowanych dóbr intelektualnych oraz prowadzenie działalności badawczo-rozwojowej. Z tej ulgi mogą także skorzystać spółki osobowe oraz spółki kapitałowe.

Kluczowym wymogiem skorzystania z IP Box jest również prowadzenie szczegółowej ewidencji pozwalającej przypisać konkretne dochody do konkretnych praw własności intelektualnej. Dla wielu przedsiębiorców jest to nie lada wyzwanie, jednak potencjalna oszczędność podatkowa sprawia, że coraz więcej z nich decyduje się na wdrożenie niezbędnych procedur i dokumentacji.

Ulga na robotyzację

Jednym z instrumentów podatkowych służącym wsparciu przedsiębiorców jest ulga na robotyzację, która pozwala znacząco obniżyć podstawę opodatkowania.

Z ulgi mogą skorzystać podatnicy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą, którzy rozliczają się na zasadach ogólnych (według skali 12%/32%) lub korzystają z podatku liniowego (19%). Wykluczeni są natomiast przedsiębiorcy opodatkowani ryczałtem lub kartą podatkową.

Mechanizm działania ulgi jest prosty, ale bardzo korzystny – przedsiębiorca może odliczyć dodatkowe 50% kosztów uzyskania przychodów poniesionych na robotyzację. Do kosztów kwalifikowanych zalicza się m.in. zakup fabrycznie nowych robotów przemysłowych, maszyn i urządzeń z nimi powiązanych, systemów zdalnego zarządzania, elementów zapewniających bezpieczeństwo pracy, a także szkoleń oraz oprogramowania niezbędnego do ich uruchomienia i eksploatacji.

Co istotne, jeżeli w roku podatkowym przedsiębiorca nie może w pełni skorzystać z ulgi – np. z powodu poniesionej straty – może ją rozliczyć w kolejnych latach. Ulga jest zatem nie tylko formą bieżącego wsparcia, ale i długofalową zachętą do modernizacji.

Dzięki uldze na robotyzację firmy mają realną szansę nie tylko na poprawę efektywności i jakości produkcji, ale także na istotne oszczędności podatkowe – co w praktyce oznacza więcej środków na rozwój i innowacje.

Jak skorzystać z ulg podatkowych w 2025 roku? 

Polski system prawny oferuje szeroki wachlarz ulg, które mogą znacząco wpłynąć na efektywność finansową i wsparcie przedsiębiorców. W zależności od specyfiki działalności i indywidualnej sytuacji, przedsiębiorcy mogą skorzystać z wielu ulg, takich jak ulga na dziecko, ulga dla rodziny 4+ czy ulga termomodernizacyjna, które pozwolą nie tylko zaoszczędzić na codziennych wydatkach, ale także na inwestycjach w rozwój firmy. Dla tych, którzy stawiają na innowacje, dostępne są ulgi takie jak ulga IP Box, ulga B+R czy ulga na robotyzację, które pomagają w inwestowaniu w nowe technologie i usprawnianiu procesów biznesowych.

Myślisz o rozwoju swojego biznesu? Ulga na ekspansję, ulga na inwestycje w spółki alternatywne czy ulga na stworzenie nowego produktu to świetne narzędzia, które pomogą Ci zdobyć przewagę na rynku. Dodatkowo, ulgi takie jak ulga na Internet czy ulga na ekspansję pozwalają na zwiększenie widoczności w sieci i promowanie swojej marki w bardziej efektywny sposób.

Dla przedsiębiorców, którzy angażują się w działania charytatywne, dostępne są również ulgi związane z darowiznami na organizacje pożytku publicznego czy darowiznami na cele edukacyjne. Takie inicjatywy mogą nie tylko pomóc w budowaniu pozytywnego wizerunku, ale również przynieść wymierne korzyści podatkowe.

Wykorzystanie odpowiednich ulg to szansa na większą swobodę finansową, a także na lepsze zarządzanie budżetem. Skorzystanie z profesjonalnego doradztwa podatkowego może pomóc w optymalizacji kosztów i wybraniu ulg, które będą najlepiej pasowały do profilu działalności. Dzięki temu przedsiębiorcy mogą skoncentrować się na tym, co najważniejsze – na rozwoju i sukcesie swojej firmy.

Jeśli masz wątpliwości dotyczące swojej sytuacji podatkowej, planujesz restrukturyzację lub chcesz legalnie zoptymalizować podatki – skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. Profesjonalna analiza pozwoli uniknąć błędów i w pełni wykorzystać dostępne możliwości.

Tomasz Prokurat

Radca prawny | Doradca podatkowy

Telefon: +48 508 327 308
Email: tomasz.prokurat@litigato.pl

Marta Aniszewska

Radca prawny

Telefon: +48 662 162 798
Email: marta.aniszewska@litigato.pl