Najlepsza forma opodatkowania dla lekarzy i fizjoterapeutów – JDG czy spółka?

JDG – szybki start i trzy opcje podatkowe

Jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG) jest najprostszą i najtańszą w prowadzeniu formą, szczególnie dla osób zaczynających lub prowadzących mniejsze gabinety. Podatki w JDG można rozliczać na trzy sposoby:

• Skala podatkowa – korzystna przy wysokich kosztach działalności; pozwala odliczać koszty i korzystać z ulg (np. ulgi prorodzinnej, wspólnego rozliczenia z małżonkiem).
• Podatek liniowy 19% – przewidywalny przy wysokich dochodach; brak ulg i kwoty wolnej, ale stała stawka.
• Ryczałt 14% – uproszczona księgowość i niski podatek, jeśli koszty prowadzenia działalności są znikome (np. praca w cudzym gabinecie, teleporady).

Plusy JDG: niski próg wejścia, prosta księgowość, elastyczność.
Minusy: pełna odpowiedzialność całym majątkiem oraz ograniczone możliwości podatkowe w przypadku wzrostu skali.

Poręczenie majątkowe w sprawie karnej może być istotnym wsparciem dla przedsiębiorców prowadzących JDG, zwłaszcza przy dużej odpowiedzialności całym majątkiem. Warto rozważyć tę opcję, aby zabezpieczyć swoje finanse i uniknąć ryzyka.

Spółka z o.o. – bezpieczeństwo i optymalizacja

Alternatywą dla większych praktyk, klinik czy działalności z udziałem kilku lekarzy jest spółka z o.o. Wiąże się z wyższymi kosztami księgowymi i formalnościami, ale oferuje:

• ograniczoną odpowiedzialność – wspólnicy nie ryzykują prywatnym majątkiem,
• większą wiarygodność – spółka budzi zaufanie pacjentów, kontrahentów i banków,
• możliwości podatkowe – spółka płaci CIT (9% dla małych podatników do 2 mln € przychodu rocznie), a przy odpowiednim modelu wypłat (np. wynagrodzenie zarządu, umowy B2B, dywidendy) można zoptymalizować realne obciążenia podatkowe,
• elastyczność właścicielską – łatwiejsze wejście wspólników i planowanie sukcesji.

Ważne: w jednoosobowej spółce z o.o. wspólnik opłaca składki ZUS podobnie jak w JDG, ale w spółkach wieloosobowych można często uniknąć składek społecznych i zdrowotnych. To istotna przewaga przy większych strukturach.

Jak LITIGATO może Cię wesprzeć w wyborze?

1. Analizujemy Twoją sytuację – porównujemy opłacalność JDG i spółki w kontekście przychodów, kosztów i planów rozwoju.
2. Przeprowadzamy symulacje podatkowe – pokazujemy, ile realnie zapłacisz w każdej formie, z uwzględnieniem ZUS i dostępnych ulg.
3. Rekomendujemy rozwiązanie – wskazujemy optymalny model prawno-podatkowy (np. JDG z liniowym PIT czy spółkę z o.o. z wynagrodzeniem członka zarządu).
4. Rejestrujemy spółkę – jeżeli zdecydujesz się na ten krok przygotowujemy umowę, zajmujemy się formalnościami i składamy wniosek do KRS.
5. Wspieramy po starcie – pomagamy w organizacji księgowości, bieżących rozliczeniach i planowaniu podatkowym.

W kontekście planowania podatków, nowy podatek nieruchomości 2025 może wpłynąć na wybór formy prowadzenia działalności. Dobrze jest uwzględnić go w symulacjach kosztów i przyszłych wydatków firmy.

Dlaczego warto wybrać LITIGATO?

• Połączenie prawa i podatków – zapewniamy całościowe spojrzenie, którego nie da zwykła kancelaria ani księgowa.
• Praktyczne podejście – nie tylko mówimy, co wybrać, ale przeprowadzamy Cię przez całość procesu.
• Transparentność – jasne etapy, znane z góry koszty, zero zaskoczeń.
• Długofalowe wsparcie – jesteśmy z Tobą także po wyborze i rejestracji formy działalności.

Co możesz zyskać?

• świadomy wybór formy opodatkowania,
• niższe podatki i składki dzięki odpowiedniej strukturze,
• bezpieczeństwo majątku prywatnego,
• większą wiarygodność wobec pacjentów, banków i kontrahentów,
• spokojną głowę – Ty skupiasz się na pacjentach, my zajmujemy się resztą.

Prowadzisz lub planujesz własną praktykę? Z nami wybierzesz formę działalności i opodatkowania, która będzie dla Ciebie najkorzystniejsza finansowo i najbezpieczniejsza prawnie.

Prowadzisz lub planujesz własną praktykę? W Litigato nasi doradcy podatkowi pomagają lekarzom i fizjoterapeutom przejść przez ten proces bez stresu – z nami wybierzesz formę działalności i opodatkowania, która będzie dla Ciebie najkorzystniejsza finansowo i najbezpieczniejsza prawnie.

Marta Aniszewska

Radca prawny

Telefon: +48 662 162 798
Email: marta.aniszewska@litigato.pl