Koszt założenia fundacji rodzinnej

Fundacja rodzinna od momentu jej wprowadzenia do polskiego systemu prawnego stała się jednym z kluczowych narzędzi służących zarządzaniu majątkiem, planowaniu sukcesji oraz ochronie interesów rodzin biznesowych. Konstrukcja fundacji rodzinnej opiera się nie tylko na aspektach prawnych, lecz także finansowych, a jednym z najważniejszych obszarów, które wymagają analizy, są koszty związane z jej powołaniem i prowadzeniem. Aby ocenić, czy założenie fundacji rodzinnej jest rozwiązaniem opłacalnym, konieczne jest zrozumienie pełnego spectrum wydatków – od kosztów początkowych po koszty operacyjne ponoszone w trakcie jej działalności.

Minimum 100 tysięcy złotych majątku

Pierwszą i największą pozycją w zestawieniu kosztów jest fundusz założycielski, którego minimalna wartość wynosi 100 000 zł. Fundator, tworząc fundację rodzinna powinien być gotowy na przekazanie tej kwoty – lub jej odpowiednika w postaci mienia – w momencie tworzenia fundacji rodzinnej. W praktyce wielu fundatorów decyduje się na wniesienie wyższych wartości, zwłaszcza jeśli fundacja ma prowadzić działania inwestycyjne lub finansować świadczenia dla beneficjentów już od początku swojej działalności.

Do tego jeszcze notariusz

Kolejnym elementem są koszty notarialne, których wysokość zależy przede wszystkim od tego, czy statut fundacji oraz akt założycielski sporządzane są w jednym dokumencie, czy też jako dwa oddzielne akty. Notariusz sporządza oba dokumenty w formie aktu notarialnego, a wysokość taksy notarialnej zależy od wartości majątku wnoszonego do fundacji. Standardowe koszty obejmują od 1000 do 3000 zł za statut oraz podobne wartości za akt założycielski, nie licząc wypisów czy dodatkowych opłat technicznych. Wysokość taksy notarialnej jest jednak uzależniona w dużej mierze od wysokości funduszu założycielskiego.

Rejestracja w Sądzie również kosztuje

Po przygotowaniu dokumentów konieczne jest dokonanie rejestracji fundacji rodzinnej w Rejestrze Fundacji Rodzinnych, który prowadzi Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim. Rejestracja wiąże się z kosztami administracyjnymi obejmującymi 500 zł opłaty sądowej. Jeżeli fundator działa przez pełnomocnika, należy uwzględnić także opłatę skarbową w wysokości 17 zł od każdego stosunku pełnomocnictwa. Ponadto członkowie organów fundacji muszą przedstawić zaświadczenia o niekaralności, które kosztują 30 zł za każde zaświadczenie.

Obsługa prawna to dodatkowy koszt

Koszt doradztwa prawnego i podatkowego to kolejna istotna pozycja. Choć ustawa dopuszcza samodzielne założenie fundacji rodzinnej, w praktyce niewiele osób decyduje się na ten krok bez wsparcia profesjonalistów. Wynika to ze złożonej natury fundacji, która wymaga odpowiedniego zaprojektowania struktury, określenia zasad wypłat, wskazania beneficjentów oraz zabezpieczenia interesów majątkowych rodziny. Koszty doradztwa wahają się w zależności od potrzeb klienta i stopnia zawiłości statutu. Warto jednak ponieść te koszty na początku, bo dobrze skonstruowany statut fundacji rodzinnej jest kluczowym elementem w jej prawidłowym funkcjonowaniu.

Rachunkowość i sprawozdawczość – wymóg ustawowy

Prowadzenie pełnej księgowości jest obowiązkowe dla każdej fundacji rodzinnej, co oznacza stałą współpracę z biurem rachunkowym. Koszt ten zależy od liczby operacji finansowych, rodzaju aktywów oraz skali działalności fundacji. Wśród kosztów bieżących należy uwzględnić również obsługę podatkową, koszty administracyjne, opłaty bankowe, opłaty za usługi prawne oraz koszty związane z obsługą majątku, w tym zarządzanie inwestycjami lub nieruchomościami.

Audyt fundacji rodzinnej, wymagany co cztery lata, stanowi kolejny istotny koszt. Jego wysokość zależy od skali aktywów oraz złożoności działalności fundacji, jednak zwykle mieści się w przedziale od kilku do kilkunastu tysięcy złotych. Jeżeli fundacja spełnia progi określone w ustawie o rachunkowości, konieczne może być także badanie sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta.

Podsumowanie

Koszty założenia fundacji rodzinnej składają się z wielu elementów – od funduszu założycielskiego, przez opłaty notarialne i sądowe, po koszty doradztwa oraz stałe koszty operacyjne. Choć koszty te mogą wydawać się na początku dosyć wysokie, to fundacja rodzinna zapewnia szereg korzyści, takich jak ochrona majątku przed rozdrobnieniem, preferencje podatkowe, ułatwienie sukcesji oraz uporządkowanie struktury majątkowej rodziny. Dla wielu fundatorów korzyści te znacząco przewyższają koszty, czyniąc fundację rodzinną jednym z najefektywniejszych narzędzi do długoterminowego zarządzania majątkiem.

Napisz do nas