Dlatego też, fundacja rodzinna zobowiązana jest do identyfikacji osób będących beneficjentami rzeczywistymi i w następstwie dokonania zgłoszenia (oraz w razie potrzeby aktualizacji danych) do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych.

Obowiązek zgłoszenia danych beneficjentów rzeczywistych obejmuje następujące dane: imiona i nazwiska, każde posiadane obywatelstwo, państwo zamieszkania, numer PESEL albo datę urodzenia (tylko w przypadku osób nieposiadających numeru PESEL) oraz informację o uprawnieniach przysługujących beneficjentowi rzeczywistemu.

Powyższy obowiązek powinien być realizowany w terminie 14 dni roboczych od dnia zdarzenia (np. powstania fundacji lub zmian dotyczących danych beneficjentów lub danych fundacji rodzinnej).

Beneficjent rzeczywisty fundacji rodzinnej – czyli kto?

Za beneficjenta rzeczywistego fundacji rodzinnej, zgodnie z ustawą AML może zostać uznany:

• fundator,
• członek zarządu,
• członek rady nadzorczej,
• beneficjent (w rozumieniu ustawy o fundacji rodzinnej) lub grupa osób, w których interesie powstała fundacja (jeśli nie da się określić beneficjentów),
  inna osoba sprawująca kontrolę nad fundacją lub sprawująca w fundacji funkcje równoważne z powyżej wskazanymi.

Istotne jest, że konieczne jest wskazanie wszystkich osób, które mogą zostać uznane za beneficjentów rzeczywistych oraz bieżące aktualizowanie ewentualnych zmian. Niewypełnianie obowiązków związanych ze zgłoszeniem do Centralnego Rejestru Beneficjentów rzeczywistych zagrożone jest karą pieniężną w wysokości do 1 mln złotych.

Adrianna Dąbrowska

Aplikantka radcowska

Wojciech Pławiak

Radca prawny / Doradca podatkowy