Sklep internetowy a podatki – co trzeba wiedzieć? 

Jakie podatki obowiązują w sklepie internetowym? 

Prowadząc sklep internetowy, przedsiębiorca musi pamiętać, że sprzedaż online – podobnie jak handel stacjonarny – wiąże się z koniecznością rozliczania podatków. Najczęściej występujące to: 

1. podatek dochodowy (PIT lub CIT) – zależnie od formy prowadzonej działalności gospodarczej; 

2. podatek od towarów i usług (VAT) – obowiązkowy w określonych przypadkach, np. po przekroczeniu limitu zwolnienia podmiotowego; 

3. podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) – sporadycznie, np. przy zawieraniu niektórych umów związanych z funkcjonowaniem sklepu. 

Czy sklep online musi być na VAT? 

Nie każdy sklep internetowy od razu podlega VAT. Obowiązek rejestracji jako podatnik VAT powstaje w momencie: 

• przekroczenia rocznego limitu obrotu (obecnie 200 000 zł); 

• sprzedaży towarów i usług objętych obowiązkowym VAT (np. elektronika, usługi doradcze); 

• sprzedaży transgranicznej, np. do innych państw UE (wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość). 

Warto pamiętać, że nawet jeśli sklep korzysta ze zwolnienia, przedsiębiorca może dobrowolnie zarejestrować się jako podatnik VAT – co często bywa korzystne przy zakupach u dostawców. 

Jak rozliczać sprzedaż w e-commerce? 

Prawidłowa księgowość to klucz do uniknięcia problemów podatkowych. Sprzedaż w sklepie internetowym należy dokumentować poprzez: 

• faktury lub paragony – w zależności od statusu nabywcy; 

• ewidencję sprzedaży – także dla osób prywatnych, jeśli nie wystawia się paragonu; 

• raporty z systemów płatniczych – jako dodatkowe potwierdzenie transakcji. 

Dodatkowo właściciel sklepu powinien regularnie rozliczać m.in. podatek dochodowy (zaliczki miesięczne lub kwartalne), VAT (deklaracje JPK_V7). 

Sprawdź: Usługi księgowe Warszawa Planowanie podatkowe

Podatki od sprzedaży online – obowiązki w działalności gospodarczej 

Prowadząc sklep internetowy w formie działalności gospodarczej, przedsiębiorca musi: 

• zarejestrować działalność (CEIDG lub KRS); 

• wybrać formę opodatkowania (zasady ogólne, podatek liniowy, ryczałt); 

• prowadzić księgowość (samodzielnie lub w biurze rachunkowym); 

• terminowo rozliczać podatki i składki ZUS. 

Jakie są kary za brak rozliczenia podatku w sklepie online? 

Zaniedbania w zakresie podatków w e-commerce mogą skutkować poważnymi konsekwencjami, do których należą m.in. odsetki za zwłokę, mandaty i grzywny skarbowe, odpowiedzialność karno-skarbowa (np. w przypadku zatajenia przychodu). 

Urzędy skarbowe coraz częściej kontrolują sprzedaż internetową, korzystając z danych od operatorów płatności czy platform sprzedażowych, dlatego prawidłowe rozliczenia to nie tylko obowiązek, ale i ochrona przed sankcjami. 

Podsumowanie 

Prowadzenie sklepu internetowego wiąże się z licznymi obowiązkami podatkowymi – od podatku dochodowego, przez VAT, aż po odpowiednią ewidencję i fakturowanie. Dla osób rozpoczynających swoją przygodę w handlu Internetowym, czasami te obowiązki wydają się być skomplikowane i nie zawsze jasne.

Jeżeli rozpoczynasz prowadzenie takiego biznesu i masz wątpliwości, skontaktuj się z nami. Eksperci LITIGATO wyjaśnią jakie obowiązki na Tobie ciążą oraz doradzą, jaki model działalności będzie dla Ciebie najkorzystniejszy. 

Zacznij działać! ZGŁOŚ SIĘ do KANCELARIA PODATKOWA WARSZAWA LITIGATO po analizę formy opodatkowania dla Twojego e-commerce 2025/2026!

Tomasz Prokurat

Radca prawny | Doradca podatkowy

Telefon: +48 508 327 308
Email: tomasz.prokurat@litigato.pl

Marta Aniszewska

Radca prawny

Telefon: +48 662 162 798
Email: marta.aniszewska@litigato.pl