Polska spółka holdingowa – jak legalnie ograniczyć podatek i uporządkować strukturę firmy?
Wielu przedsiębiorców nie zdaje sobie sprawy, że zysk ze sprzedaży udziałów lub otrzymane dywidendy mogą być w Polsce opodatkowane nawet dwukrotnie – zarówno na poziomie spółki, jak i wspólnika. W efekcie znaczna część wypracowanego kapitału wraca do budżetu państwa, zamiast zasilać dalszy rozwój firmy.
To realne ryzyko dla właścicieli grup kapitałowych – szczególnie tych, którzy dotąd korzystali z zagranicznych struktur holdingowych. Nieprawidłowo zaplanowana struktura własnościowa może prowadzić nie tylko do nadpłaty podatku, ale również do utraty ochrony majątku prywatnego oraz większego ryzyka kontroli skarbowej.
Rozwiązaniem tego problemu może być Polska Spółka Holdingowa (PSH) – legalne narzędzie, które pozwala ograniczyć CIT nawet do 0% i zapewnić pełną zgodność z przepisami.
Jak działa Polska Spółka Holdingowa
Eksperci Kancelarii LITIGATO pomagają przedsiębiorcom krok po kroku w stworzeniu struktury holdingowej zgodnej z ustawą o CIT. Polska Spółka Holdingowa (PSH) to spółka z o.o. lub akcyjna, która:
- posiada co najmniej 10% udziałów lub akcji w innej spółce,
- nie korzysta z innych zwolnień podatkowych przewidzianych w ustawie,
- nie należy do podatkowej grupy kapitałowej,
- prowadzi rzeczywistą działalność gospodarczą,
- jej udziałowcy pochodzą z krajów, z którymi Polska lub UE ma podpisane umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Aby skorzystać ze zwolnień podatkowych, warunki te muszą być spełnione przez co najmniej 2 lata przed:
- otrzymaniem dywidendy, lub
- sprzedażą udziałów (akcji) spółki zależnej.
Dzięki temu, PSH może funkcjonować jako bezpieczny, przejrzysty i efektywny podatkowo podmiot w strukturze Twojej grupy.
Skontaktuj się z nami! LITIGATO – Kancelaria podatkowa Warszawa, jeśli chcesz sprawdzić, czy Twoja spółka może skorzystać z reżimu Polskiej Spółki Holdingowej. Pomożemy Ci bezpiecznie wdrożyć strukturę krok po kroku.
Podstawy prawne i bezpieczeństwo rozwiązania
Polska Spółka Holdingowa została wprowadzona do polskiego systemu prawnego w 2022 r. na podstawie art. 24m–24n Ustawy o CIT. Celem ustawodawcy było zachęcenie przedsiębiorców do lokowania struktur inwestycyjnych w Polsce, zamiast w Holandii, Luksemburgu czy na Cyprze.
Kluczowym elementem jest również klauzula antyabuzywna, która ma zapobiegać nadużyciom. Zwolnienia nie przysługują, jeśli:
- działanie spółki jest sprzeczne z celem ustawy,
- głównym lub jednym z głównych powodów transakcji jest uniknięcie opodatkowania,
- konstrukcja ma charakter sztuczny, bez realnego sensu gospodarczego.
Jeśli jednak Twoja spółka prowadzi rzeczywistą działalność i reorganizacja ma uzasadnienie biznesowe, korzystanie z PSH może być całkowicie bezpieczne i zgodne z prawem.
Korzyści – wymierne zyski dla przedsiębiorcy
Polska Spółka Holdingowa to nie tylko stabilność i bezpieczeństwo, ale również realne oszczędności podatkowe. Najważniejsze korzyści to:
- Zwolnienie z CIT aż 95% dywidend – efektywne opodatkowanie ogranicza się do zaledwie 5% podstawy.
- Całkowite zwolnienie z CIT przy sprzedaży udziałów lub akcji spółki zależnej – zysk ze sprzedaży pozostaje w grupie.
- Uproszczenie struktury grupy kapitałowej – przejrzysty podział własności i łatwiejsze zarządzanie.
- Bezpieczeństwo majątku prywatnego właścicieli – wyraźne rozdzielenie aktywów firmowych i osobistych.
- Zgodność z prawem unijnym i krajowym – pełna legalność i przewidywalność podatkowa.
Dla inwestorów to rozwiązanie, które pozwala połączyć korzyści zagranicznych struktur z bezpieczeństwem działania w Polsce.
FAQ , czyli najczęstsze pytania o Polską Spółkę Holdingową
- Czy każda spółka może zostać holdingową?
Nie – PSH może być jedynie spółką z o.o., akcyjna lub prosta spółka akcyjna.
- Czy trzeba mieć kilku wspólników, aby założyć PSH?
Nie, przepisy nie wymagają minimalnej liczby wspólników – PSH może być jednoosobowa.
- Czy korzystanie z PSH jest bezpieczne podatkowo?
Tak, pod warunkiem że struktura ma rzeczywiste uzasadnienie biznesowe i nie jest tworzona wyłącznie w celu uniknięcia opodatkowania.
- Czy można przekształcić istniejącą spółkę w holdingową?
Tak, można dostosować istniejącą spółkę do wymogów PSH – warto jednak przeprowadzić to z pomocą doradcy podatkowego i radcy prawnego.
Polska Spółka Holdingowa to dziś jedno z najbardziej efektywnych i bezpiecznych narzędzi do zarządzania zyskami i strukturą kapitałową w Polsce.
Jeśli planujesz sprzedaż udziałów, reorganizację grupy lub chcesz ograniczyć podatek od dywidend – skontaktuj się z Kancelarią LITIGATO. Umów konsultację – Planowanie podatkowe i sprawdź, jak możesz legalnie zoptymalizować podatki i zabezpieczyć majątek swojej firmy.
Radca prawny | Doradca podatkowy
Telefon:
+48 508 327 308
Email:
tomasz.prokurat@litigato.pl
eksperci
Rekomendacje
LITIGATO Spory podatkowe wyróżnione w rankingu firm doradztwa podatkowego w 2022 roku
Wojciech Plawiak – rekomendowany doradca w podatku od nieruchomości
www.litigato.pl – TOP 5 w kategorii Najlepsze strony internetowe
Wojciech Pławiak jest ekspertem BCC w zakresie sporów podatkowych i podatku od nieruchomości.
LITIGATO Spory podatkowe jest członkiem Business Centre Club.
Business Centre Club
Wojciech Pławiak został uznany za najlepszego specjalistę w zakresie podatku od nieruchomości w 2015 r. w prestiżowym X ogólnopolskim rankingu Rzeczpospolitej oraz rekomendowany doradca w kategorii Podatek od nieruchomości w XIII edycji Rankingu za 2019 r.
Rzeczpospolita
