Podatek od prezentów ślubnych – czy trzeba rozliczyć prezent ślubny? 

Prezenty ślubne jako darowizna 

Z punktu widzenia przepisów podatkowych każdy prezent – niezależnie od tego, czy jest to gotówka, biżuteria, sprzęt RTV czy nawet samochód – stanowi darowiznę. A to oznacza, że podlega ustawie o podatku od spadków i darowizn. 

W praktyce: 

• podatek od prezentów ślubnych to nic innego jak podatek od darowizny; 

• nie każdy prezent wymaga rozliczenia – decyduje jego wartość i relacja z darczyńcą; 

• w wielu sytuacjach działa zwolnienie podatkowe dla prezentów ślubnych, które całkowicie eliminuje konieczność płacenia podatku. 

Jaka jest kwota wolna od podatku od darowizny? 

Kluczowe znaczenie ma tzw. kwota wolna, czyli limit wartości darowizn, których nie trzeba zgłaszać i od których nie płaci się podatku. Wysokość limitu zależy od tego, do jakiej grupy podatkowej należy darczyńca: 

• grupa I – najbliższa rodzina (małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie, rodzeństwo, teściowie): do 36 120 zł od jednej osoby w ciągu 5 lat; 

• grupa II – dalsza rodzina (np. wujowie, ciotki, szwagrowie): do 27 090 zł od jednej osoby w ciągu 5 lat; 

• grupa III – osoby niespokrewnione (np. znajomi, współpracownicy): do 5 733 zł od jednej osoby w ciągu 5 lat. 

Oznacza to, że podatek od pieniędzy na ślubie pojawia się dopiero wtedy, gdy od jednej osoby łączna suma prezentów w ciągu pięciu lat przekroczy te limity. 

Kiedy trzeba zapłacić podatek od prezentu ślubnego? 

Obowiązek podatkowy powstaje wtedy, gdy wartość darowizny od jednej osoby przekroczy kwotę wolną. 

Jednocześnie, w podatku od spadków i darowizn istnieje tzw. grupa 0, w przypadku której możliwe jest uniknięcie podatku niezależnie od ww. Progu w wysokości 36 120 zł. Do tzw. grupy 0 zaliczamy: małżonka, zstępnych, wstępnych, pasierba, rodzeństwo, ojczyma i macochę. 

Warunkiem skorzystania ze zwolnienia jest jednak złożenie zgłoszenia SD-2 o otrzymaniu prezentu w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania. 

Kiedy zgłosić prezent ślubny do urzędu? 

Aby skorzystać ze zwolnienia z podatku od spadków i darowizn, darowiznę od osób z tzw. grupy 0 należy zgłosić w ciągu 6 miesięcy od dnia jej otrzymania poprzez formularz SD-2. 

 Można to zrobić: 

• osobiście w urzędzie skarbowym; 

• listownie – najlepiej listem poleconym; 

• elektronicznie – przez e-Urząd Skarbowy lub ePUAP. 

W formularzu podaje się dane darczyńcy i obdarowanego, datę i wartość prezentu oraz sposób przekazania darowizny (gotówka, przelew, prezent rzeczowy ze wskazaniem wartości rynkowej). 

W przypadku, gdy osoba, od której otrzymaliśmy prezent nie należy do tzw. Grupy 0, po przekroczeniu kwoty wolnej od podatku należy w ciągu miesiąca złożyć do właściwego Urzędu Skarbowego deklarację SD-3. 

Co istotne, w deklaracji SD-3 nie dokonuje się samoobliczenia podatku, ale wskazuje się darczyńcę oraz wartość otrzymanej darowizny, a następnie Urząd Skarbowy w oparciu o przekazane informacje wydaje decyzję określającą podatek. 

Jak rozliczyć pieniądze otrzymane na ślubie? 

Najwięcej wątpliwości budzi gotówka w kopercie. 

Tu przepisy są jednoznaczne: 

• przelew bankowy lub przekaz pocztowy – tylko taka forma pozwala na pełne zwolnienie podatkowe w przypadku darowizn od najbliższej rodziny; 

• gotówka wręczona do ręki – nie daje prawa do zwolnienia, nawet jeśli pieniądze pochodzą od rodziców czy dziadków; 

• prezent dla obojga małżonków – każdy z nich korzysta z osobnego limitu. Oznacza to, że od jednej osoby mogą wspólnie otrzymać nawet dwukrotność kwoty wolnej. 

Zwolnienia podatkowe dla prezentów ślubnych 

Dzięki przepisom nowożeńcy mogą uniknąć podatku, jeśli spełnią określone warunki: 

• prezent pochodzi od osób z tzw. grupy 0 (rodzice, dzieci, wnuki, dziadkowie, rodzeństwo), 

• zgłoszą darowiznę do urzędu w ciągu 6 miesięcy, 

• pieniądze zostaną przekazane przelewem lub przekazem pocztowym. 

Przykład: 

Rodzice przekazali młodej parze 80 000 zł na mieszkanie. Przelew trafił na wspólne konto małżonków. Każdy z nich zgłosił swoją część (40 000 zł) w formularzu SD-Z2. Dzięki temu skorzystali ze zwolnienia i nie muszą płacić podatku od darowizny, mimo że kwota przekroczyła ustawowy limit. 

Skontaktuj się z LITIGATO 

Przepisy o podatku od darowizny są pełne wyjątków i pułapek. Błędne rozliczenie prezentu ślubnego może prowadzić do niepotrzebnych problemów z urzędem skarbowym. Jeśli chcesz mieć pewność, że Twoje rozliczenia są zgodne z prawem i skorzystasz ze wszystkich dostępnych zwolnień podatkowych – Skontaktuj się z nami! LITIGATO – Kancelaria podatkowa Warszawa

W LITIGATO Pomożemy Ci ustalić, czy trzeba zapłacić podatek od prezentów ślubnych, przygotujemy zgłoszenie do urzędu skarbowego i wskażemy najkorzystniejsze rozwiązania.

Tomasz Prokurat

Radca prawny | Doradca podatkowy

Telefon: +48 508 327 308
Email: tomasz.prokurat@litigato.pl

JUSTYNA CHYLIŃSKA-MATLA

Radca prawny

Telefon: + 48 794 931 482
Email: justyna.chylinska@litigato.pl